Jak používat Daňový asistent: 4 kroky a 4 reálné scénáře DPFO

Finzi Daňový asistent je 4-krokový wizard, který vám podle typu investice a doby držení doporučí pravděpodobné zacházení v DPFO — krátký headline, paragraf a konkrétní řádky přiznání. Otevřete /dane/nastroje/danovy-asistent/, vyberte instrument (ETF, krypto, dluhopis, fond, DIP), dobu držení, roční příjem z prodeje a volitelně specifikum (srážka, ztráta), a asistent vás navede k odpovědi „osvobozeno” nebo „pravděpodobně zdaněno § X”. Návod ukazuje čtyři reálné scénáře, jak interpretovat výstup a kde je rozhodnutí jemné.

Jak nástroj funguje (90 sekund)

Wizard prochází 4 kroky postupně, vždy jednou otázku na obrazovku. Krok 4 (specifikum) je volitelný — můžete ho přeskočit, pokud nemáte zvláštní okolnost (srážková daň u zdroje, realizovaná ztráta). Po posledním kroku asistent vyhodnotí kombinaci a zobrazí:

• Headline — krátká věta, jako „pravděpodobně osvobozeno — splněn časový test 3 let”.
• Řádky DPFO — typický paragraf a popis (např. § 4 osvobození, § 10 ostatní příjmy, § 8 kapitálový majetek).
• Poznámky — kontext k limitům, časovému testu, případně srážce u zdroje.
• Odkazy — související články a pojmy pro hlubší kontext.

Pravidla odpovídají aktuálnímu výkladu Finanční správy pro rok 2026: časový test 3 let, hodnotový limit 100 000 Kč ročně u cenných papírů i krypta. Roční strop osvobození ~40 mil. Kč aplikuje asistent jen na kryptoaktiva — u cenných papírů a obchodních podílů byl tento strop od 1. 1. 2026 zrušen, takže osvobození z časového testu u nich platí bez ohledu na výši.

Čím se liší od běžné daňové kalkulačky

Asistent neřeší jen „kolik zaplatím” — vede vás k tomu, kam to v přiznání patří: doporučí konkrétní paragraf (§4 / §8 / §10), typické řádky DPFO a upozorní na specifika (DIP režim, krypto strop, srážka u zdroje, ztráta). Nepočítá obecnou daň ze mzdy, ale modeluje přesně investorskou situaci. Nic se neukládá — žádná registrace ani odesílání dat.

Kde najít

Nástroj je živý na finzi.cz/dane/nastroje/danovy-asistent/. Doplňuje rozcestník /dane/ a články daňové přiznání investora krok za krokem a daň pro zaměstnance investora — jak podat. Žádná data se neukládají.

Scénář 1: ETF držené 4 roky, příjem 80 000 Kč → osvobozeno

Klasická situace dlouhodobého ETF investora: krok 1 = ETF/akcie, krok 2 = 3 roky a více, krok 3 = do 100 000 Kč, krok 4 = nic z toho.

Asistent ukáže headline „pravděpodobně osvobozeno — splněn časový test 3 let” plus paragraf § 4. Tady neplatíte daň ze zisku a v přiznání se příjem vykazuje jako osvobozený (pokud přesáhne 5 mil. Kč/rok, je potřeba ho jen oznámit). Detail v časový test 3 roky detailně.

Pozn.: pokud byste do pole zadali příjem nad 100 000 Kč při kratším horizontu, výsledek by se změnil — limit 100k se uplatní jen při nesplnění časového testu.

Scénář 2: Krypto držené 5 let, příjem 50 mil. Kč → zdaněno

Edge case se stropem na osvobození: krok 1 = krypto, krok 2 = 3 roky a více, krok 3 = nad 40 000 000 Kč, krok 4 = nic z toho.

Asistent vyhodnotí „pravděpodobně zdaněno — krypto strop 40 mil. Kč překročen”. I když je splněn časový test 3 let, část příjmu nad 40 mil. Kč se zdaňuje jako § 10 ostatní příjmy. To je úmyslné omezení v zákoně pro kryptoměny — neplatí pro klasické cenné papíry. Detail v daně z kryptoměn ČR 2026.

V přiznání zdaníte rozdíl mezi 40 mil. a celkovým příjmem; do 40 mil. je osvobozeno. Konkrétní výpočet kalkulačku nedělá — pro vyšší částky vždy konzultujte daňového poradce.

Scénář 3: ETF prodáno za rok, příjem 250 000 Kč → zdaněno

Krátký horizont, nad limit 100k: krok 1 = ETF/akcie, krok 2 = méně než 3 roky, krok 3 = 100 000 – 1 000 000 Kč, krok 4 = nic z toho.

Asistent ukáže „pravděpodobně zdaněno — § 10 ostatní příjmy”. Časový test nesplněn, hodnotový limit 100 000 Kč překročen, takže zdanit musíte celý zisk (rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou). Sazba daně z příjmu FO je orientačně 15 %; nad zákonnou hranici (36násobek průměrné mzdy, orientačně ~1,7–1,8 mil. Kč ročního základu k danému roku) se uplatní 23 %. Přesnou hranici pro daný rok ověřte u Finanční správy. Detail v daně z ETF v Česku.

Při hodnotovém limitu pozor: 100 000 Kč je hrubý příjem (cena prodeje), ne zisk. Pokud prodáte za 95 000 Kč, jste pod limitem i s ziskem 50 000 Kč — osvobozeno. Pokud prodáte za 110 000 Kč a zisk je 5 000 Kč, jste nad limitem a zdaňujete celých 5 000 Kč. Mechaniku limitu rozebírá Roční limit 100 000 Kč u prodeje cenných papírů.

Scénář 4: DIP s vkladem 3 000 Kč/měs → vlastní režim

Speciální cesta: krok 1 = DIP / III. pilíř / penzijko. Asistent přeskočí dotazy na časový test a 100k limit (které pro DIP neplatí) a ukáže headline „DIP a III. pilíř mají vlastní daňový režim”.

Praktický výstup: DIP příspěvky odčitatelné od základu daně až 48 000 Kč/rok (sdíleno s III. pilířem); výplata po 60. roce a min. 10 letech trvání je osvobozená. Pokud peníze vyberete dřív, je nutné vrátit uplatněné daňové úspory. Detail v DIP a daňová úspora — výpočet a co je DIP.

Pro praktickou kalkulaci daňové úspory použijte Penze wizard, který modeluje DIP, III. pilíř a vlastní ETF na stejném vkladu a horizontu. Konkrétní DIP nabídky srovnává nejlepší DIP.

YMYL upozornění. Daňová pravidla pro investory v ČR (časový test 3 let, 100 000 Kč limit, krypto strop 40 mil. Kč, DIP režim) se mohou legislativně měnit. Asistent shrnuje typické zacházení podle aktuálního výkladu pro rok 2026, ale není to daňové poradenství. Pro konkrétní situaci ověřte stav na webu Finanční správy nebo u daňového poradce.

Časté omyly

Záměna hodnotového limitu a zisku. 100 000 Kč v kroku 3 je úhrnný hrubý příjem z prodeje (součet všech prodejů daného typu v daném roce), ne zisk. I když z prodeje za 150 000 Kč máte zisk jen 1 000 Kč, jste nad limitem.

Krypto strop 40 mil. jako celý zisk. Strop platí pro úhrn prodejů kryptoměn za rok, ne pro životní úhrn. Pokud v jednom roce přesáhnete 40 mil. Kč úhrnem, část nad strop podléhá § 10 i přes splněný časový test.

Pominutí specifika v kroku 4. Zahraniční dividenda se srážkou, úrok z dluhopisu se srážkou nebo realizovaná ztráta zásadně mění výstup. Pokud se vás některá z těchto okolností týká, krok 4 neskákejte — asistent k němu má vlastní headline a poznámky.

Použití pro firemní daně. Asistent modeluje DPFO (daň z příjmů fyzických osob). Pro investice v rámci OSVČ s.r.o. nebo investiční účet právnické osoby logika neplatí — daňový režim je odlišný.

Kam dál?

Pro hlubší kontext projděte daň pro zaměstnance investora — jak podat, daně z ETF v Česku a daně z kryptoměn ČR 2026. Před přiznáním si připravte podklady — viz daňový report od brokera. Přehled témat: /dane/.

Jan Pospíšil

Zakladatel Finzi · investor

Jan investuje přes patnáct let a postupně si prošel většinou přístupů — od day tradingu přes akcie a fondy až po dlouhodobé pasivní investování do ETF a DIP. Na Finzi tuto zkušenost převádí do nástrojů a obsahu počítaných podle českých pravidel.

Více o autorovi →