Daňový report od brokera — co od něj čekat a co dodělat sám

Daňový report od brokera je váš primární doklad pro daňové přiznání investora. Český broker zpravidla dodá podklady ve struktuře přizpůsobené české Finanční správě; zahraniční broker dá generický roční výpis, ze kterého si české daňové kategorie musíte sestavit sami nebo s daňovým poradcem.

Tento článek řeší co od reportu čekat a co si dodělat sám. Pokud hledáte, co a kam konkrétně vykázat v přiznání (§8/§10, dividendy, zápočet), pokračujte na Daně z brokera — co musím vykázat jako Čech; procedurální průchod přiznáním je v Daňové přiznání investora krok za krokem.

Co by měl daňový report obsahovat?

Minimum: detail všech realizovaných obchodů (nákup, prodej) s datem, ISIN, počtem kusů, cenou a měnou, plus seznam přijatých dividend včetně sražené daně v zahraničí. Z toho lze sestavit české daňové přiznání pro časový test, hodnotový limit 100k a započet zahraniční sražené daně.

Konkrétní položky, které byste měli najít:

Položky jako časový test 3 roky, hodnotový limit 100 000 Kč a zařazení do § 10 vycházejí z platné legislativy a mohou se měnit — vždy je vztáhněte ke konkrétnímu daňovému roku a ověřte aktuální znění u Finanční správy nebo daňového poradce. Tento přehled mapuje, jaká data z reportu potřebujete, ne jak je zdanit.

Český vs zahraniční broker — jak se výpisy liší?

Český broker (Patria, Fio e-Broker, Portu) typicky dodá výpis přizpůsobený české Finanční správě — část kategorií už má strukturovanou. Zahraniční broker (DEGIRO, Interactive Brokers, Trading 212, XTB) dodá generický roční výpis v angličtině, kde české kategorie (osvobozené příjmy podle časového testu, ostatní příjmy podle § 10) musíte zařadit sami.

Praktický rozdíl:

• Český broker: „Realizovaný zisk z prodeje cenných papírů s časovým testem nad 3 roky” — sloupec, který lze přímo přepsat do přiznání.
• Zahraniční broker: Excel/CSV s transakcemi v angličtině; časový test musíte spočítat sami.

Kde report najdu a jak se u jednotlivých brokerů jmenuje?

Každý broker pojmenovává daňové podklady jinak — u zahraničních brokerů hledejte „Annual”/„Tax”/„Activity Statement”, u českých „roční výpis” nebo „daňový podklad”. Toto je orientace, KDE soubor najdete a JAK se jmenuje — ne daňová interpretace jeho obsahu.

*Názvy sekcí se mohou v platformách měnit — pokud roční výpis nenajdete, použijte CSV export transakční historie (datum, ISIN, počet kusů, cena, měna) a podklad si sestavte sami. Kvalita a struktura reportu je legitimní rozhodovací kritérium při volbě brokera — viz Nejlepší ETF brokeři — srovnání. Pokud řešení daní chcete delegovat, Portu nabízí daňovou asistenci.

Pro hobby investora s 10 nákupy ročně to není tragédie. Pro investora s 50+ obchody nebo s více brokery se rychle vyplatí daňový SW (TaxFile, eDaně modul, Portu daňová asistence) nebo daňový poradce.

Co si musíte dopočítat sami?

I u kvalitního českého reportu zpravidla musíte ručně:

1. Kurzový přepočet podle jednotného kurzu ČNB — pokud broker vykazuje v cizí měně. Jednotný kurz publikuje ČNB typicky v lednu pro celý uplynulý rok.
2. Klasifikace daňového titulu — je to dividenda akcie? Distribuce ETF? Zisk z prodeje s časovým testem?
3. Zápočet zahraniční daně — podle smlouvy o zamezení dvojího zdanění, jejíž text si dohledáte u Ministerstva financí.
4. Odečet poplatků brokera — některé typy poplatků lze odečíst proti zisku jako náklad.

Pokud máte víc brokerů, sjednoťte data do jedné tabulky — daňový poradce ocení strukturu (jeden řádek = jedna transakce), ne dvacet PDF souborů.

Co když broker výpis nedá vůbec?

Pokud broker neposkytuje roční výpis, máte stále právo na transakční historii — žádejte ji proaktivně. Banky a brokeři jsou v EU regulovaní MiFID II a evidence transakcí je jejich povinnost. CSV export z platformy obvykle obsahuje vše potřebné.

Pokud broker ukončí činnost nebo přestane být dostupný, máte právo na export dat ještě před koncem služby — neodkládejte to.

Časté chyby

1. Spoléhání na to, že „broker odvedl daň”. Sražená daň v zahraničí (např. 15 % z amerických dividend) NEZNAMENÁ vyřešené české přiznání. Dividendu i sraženou daň musíte v ČR přiznat a pak započíst — bez tohoto kroku Finanční správa nemůže zápočet zohlednit.

2. Ztráta podkladů po uzavření brokerage účtu. Pokud broker účet uzavřete a podklady si nestáhnete, později (např. při kontrole FÚ) může být získání problematické. Stáhněte si všechny CSV a roční výpisy před uzavřením.

3. Nesprávný kurzový přepočet. Pro daňové účely platí jednotný kurz ČNB (publikovaný v lednu pro uplynulý rok), ne kurz dne nákupu/prodeje. Některé výpisy brokera používají denní kurz — pro české přiznání ho musíte přepočítat.

Kam dál?

Praktický průvodce výběrem brokera je v Jak vybrat brokera. Srovnání českých a zahraničních brokerů v Český vs zahraniční broker. Pillar: /brokeri/.

Upozornění (YMYL): Daňová pravidla, smlouvy o zamezení dvojího zdanění i postupy přiznání se v čase mění. Tento článek je orientační — konkrétní situaci vždy ověřte u Finanční správy ČR nebo daňového poradce.

Jan Pospíšil

Zakladatel Finzi · investor

Jan investuje přes patnáct let a postupně si prošel většinou přístupů — od day tradingu přes akcie a fondy až po dlouhodobé pasivní investování do ETF a DIP. Na Finzi tuto zkušenost převádí do nástrojů a obsahu počítaných podle českých pravidel.

Více o autorovi →