Kalkulačka — vstupy a výsledky
Tvé vstupy
Scénář 35 let · 3 000 Kč/měs · daň 15 %. Nejvyšší konečnou hodnotu dává DIP — viz porovnání níže.
Doporučení
Zaměstnavatelský příspěvek 1 000 Kč/měs do III. pilíře je „peníze zdarma" — využijte ho minimálně do maxima, které firma matchuje. Ve věku 35 let je DIP rozumný kompromis — daňová úspora 5 400 Kč ročně a možnost volby ETF. Vlastní ETF zvolte, pokud potřebujete likviditu před 60. rokem. Podle vašich vstupů končí v 65 letech nejvýš DIP (3 465 577 Kč).
Upozornění (YMYL): Limity a podmínky DIP / III. pilíře (společný roční odpočet 48 000 Kč, časový test do 60 let a min. 10 let trvání, sazby státního příspěvku) se mohou měnit. Aktuální stav vždy ověřte u Finanční správy nebo u svého poskytovatele. Tato kalkulačka je orientační a nepředstavuje daňové ani investiční poradenství.
Metodika výpočtu
Horizont = 65 let mínus aktuální věk. Budoucí hodnota pravidelných měsíčních vkladů se počítá vzorcem FV = M × ((1+r)^n − 1) / r, kde M je měsíční vklad, r měsíční sazba (roční / 12) a n počet měsíců. Vklady jsou na konci měsíce.
DIP: roční daňová úspora = min(roční vklad, 48 000 Kč) × marginální sazba daně (15 % nebo 23 %). Úspora je v modelu reinvestována do stejného scénáře — pro fér srovnání s vlastním ETF.
III. pilíř (DPS): daňový odpočet se uplatňuje na vklady nad 1 700 Kč/měs do společného ročního limitu 48 000 Kč (sdílen s DIP). Státní příspěvek je orientační tabulka 2024+ (max 340 Kč/měs). Aktuální tabulku státního příspěvku ověřte u poskytovatele. Zaměstnavatelský příspěvek se přičítá k vlastnímu vkladu. Konzervativnější výnos modeluje účastnický fond DPS.
Vlastní ETF: bez daňového zvýhodnění, ale plná likvidita. Po 3 letech držby je zisk z prodeje cenných papírů obvykle osvobozen (časový test) — v hodnotě v 65 letech to není zahrnuto explicitně, modeluje se nominální budoucí hodnota.
Limity: ČR daňová pravidla DIP a III. pilíře se mění. Konstanty modelu (sdílený roční limit 48 000 Kč, práh 1 700 Kč/měs, časový zámek do 60 let + min. 10 let) jsou pro rok 2024+. Zdroj pravidel: Finanční správa ČR. Související pojmy: DIP, DPS, III. pilíř.
Jak to počítáme
DIP, III. pilíř a ETF v jedné rovnici — hodnota v 65, daňová úspora a státní příspěvek.
Hodnota v 65 letech
Pro každou variantu (DIP, III. pilíř, ETF) zvlášť spočítáme budoucí hodnotu při n měsících složeného úročení a r ročním čistém výnosu po poplatcích.
FV = M · ((1+r)ⁿ−1)/r Daňová úspora
U DIP a III. pilíře odečteš až 48 000 Kč/rok ze základu daně — to je 7 200 Kč ročně zpět při 15 % sazbě. ETF tuto úsporu nemá.
Úspora = min(48 000; 12·M) · 0,15 Státní příspěvek (III. pilíř)
Doplňkové penzijní spoření má státní příspěvek 340 Kč/měsíc max (při vkladu 1 700 Kč) — neexistuje u DIP ani ETF.
Další kalkulačky
Spojené nástroje pro tvoje finanční rozhodnutí
