Životní pojištění je produkt, který finančně zajišťuje blízké pro případ smrti pojistníka, případně kombinuje tuto ochranu se spořicí nebo investiční složkou. V Česku existuje ve třech hlavních formách — rizikové (čistá ochrana), investiční a kapitálové (ochrana plus spoření). Zásadní je rozlišovat, co od produktu chcete: ochrana a spoření mají různou logiku i náklady.
Tři základní formy
- Rizikové životní pojištění — čistá ochrana bez spořicí složky; nejpřímočařejší forma.
- Investiční životní pojištění (IŽP) — kombinace pojištění a investování; vyšší náklady, nižší flexibilita.
- Kapitálové životní pojištění (KŽP) — garantované plnění při dožití nebo smrti; dnes zpravidla nevýhodné oproti alternativám.
Daňový aspekt
Zákon umožňuje za splnění zákonem stanovených podmínek odečíst část zaplaceného pojistného od základu daně z příjmů FO. Podmínky, limity i to, zda si odpočet skutečně vyplatí, ověřte u daňového poradce — pravidla se mění a závěr závisí na konkrétní smlouvě.
Obecné doporučení odborníků: pojištění a investování nesměšujte — oddělení vám dá přehled o nákladech i výnosech. Více na temata/dane/.
Upozornění (YMYL): Daňové podmínky odpočtu pojistného, výběr produktu i posouzení vhodnosti životního pojištění pro vaši situaci ověřte u Finanční správy ČR, pojišťovny nebo nezávislého finančního poradce. Tento text nepředstavuje daňové ani pojišťovací poradenství.