III. pilíř důchodového systému je dobrovolná složka zajištění na stáří v Česku — patří do něj doplňkové penzijní spoření (DPS) a penzijní připojištění; k němu se jako paralelní dobrovolný daňově podporovaný produkt na stáří řadí i DIP. Na rozdíl od I. pilíře (státní průběžný systém) závisí výše naspořené částky zcela na rozhodnutí a vkladech každého jedince; stát ho podporuje daňovými výhodami a u DPS a penzijního připojištění i státním příspěvkem.

Stručná odpověď: III. pilíř je dobrovolná, daňově podporovaná část zajištění na stáří, kterou si platí každý sám. Jeho jádrem jsou penzijní produkty se státním příspěvkem — DPS (aktuální) a penzijní připojištění (uzavřené pro nové smlouvy). Vedle nich stojí DIP (dlouhodobý investiční produkt) — daňově podporovaný produkt na stáří, který Ministerstvo financí vede jako samostatný produkt vedle III. pilíře, byť se v praxi často řadí pod stejnou „dobrovolnou” hlavičku. II. pilíř byl zrušen (2016); povinný I. pilíř je státní průběžný důchod.

Stručně

  • Jádro III. pilíře tvoří dva penzijní produkty se státním příspěvkem — DPS a penzijní připojištění (nové smlouvy penzijního připojištění nelze uzavřít); jako paralelní daňově podporovaný produkt na stáří se k nim řadí DIP.
  • Všechny tři produkty nabízejí odpočet od základu daně — do společného zákonného ročního limitu.
  • Státní příspěvek je dostupný jen u DPS a penzijního připojištění; DIP ho nenabízí.
  • Produkty lze v zákonných mezích kombinovat.

Struktura pilířů důchodového systému

Český důchodový systém se popisuje ve třech pilířích:

  • I. pilíř — povinný státní průběžný systém (důchodové pojištění). Z odvodů dnešních plátců se vyplácejí dnešní důchody.
  • II. pilíř — kapitálové důchodové spoření; v ČR byl zrušen (ukončen k roku 2016). Dnes neexistuje.
  • III. pilíř — dobrovolná, daňově podporovaná složka popsaná na této stránce (DPS + penzijní připojištění; DIP jako příbuzný produkt).

Co do III. pilíře patří

Do dobrovolného daňově podporovaného spoření na stáří spadají tři hlavní formy:

  • Doplňkové penzijní spoření (DPS) — moderní penzijní produkt III. pilíře s účastnickými fondy, státním příspěvkem a daňovým zvýhodněním vyšších vkladů.
  • Penzijní připojištění — starší forma III. pilíře (transformované fondy) s garantovaným nezáporným zhodnocením; uzavírání nových smluv již není možné, stávající běží dál.
  • DIP (dlouhodobý investiční produkt) — daňově podporovaný produkt na stáří s přístupem k širokým investičním nástrojům (ETF, akcie, fondy), bez státního příspěvku, s odpočtem celého vkladu do limitu. Ministerstvo financí ho vede jako samostatný daňově podporovaný produkt vedle III. pilíře, byť se v praxi často uvádí pod stejnou hlavičkou.

Proč III. pilíř nestačí sám

III. pilíř je doplněk, ne náhrada I. pilíře. Výše státního důchodu z I. pilíře závisí na odpracovaných letech a příjmech — a pro mnoho lidí nebude dostačovat k udržení životního standardu. III. pilíř slouží právě k překlenutí tohoto rozdílu. Konkrétní strategii a výběr produktu konzultujte s finančním nebo daňovým poradcem; pravidla ověřte u Finanční správy.

Kde to využiješ

Srovnání DIP vs penzijko rozebírá článek DIP vs penzijko: III. pilíř. Co je DIP a jak ho využít popisuje Co je DIP. Pokud už víte, že chcete řešit dobrovolné spoření přes DIP, konkrétní poskytovatele a orientační poplatky srovnává nejlepší DIP. Celý přehled viz /penze/.

Více: DIP · doplňkové penzijní spoření · penzijní připojištění · transformovaný fond · odpočet od základu daně · zaměstnavatelský příspěvek · temata/dip/