Tier 1 capital ratio je regulatorní ukazatel kvality kapitálové pozice banky. Měří poměr Tier 1 kapitálu (nejkvalitnějšího kapitálu, který může v plné výši absorbovat ztráty bez nutnosti likvidace banky) k jejím rizikově váženým aktivům.
Stručně
- Tier 1 = kmenový kapitál CET1 (akcie, emisní ážio, nerozdělené zisky, rezervní fondy) + Additional Tier 1 (např. AT1 dluhopisy s konverzí).
- Minimální regulatorní úroveň podle Basel III / CRR — typicky 6 % Tier 1 ratio a 4,5 % CET1 ratio, plus kapitálové polštáře.
- Užší než celková kapitálová přiměřenost — vylučuje Tier 2 kapitál, který má slabší absorpční schopnost.
- Prakticky nejsledovanější mírou „kvalitního kapitálového polštáře” — investoři, analytici i regulátoři ho preferují před celkovou kapitálovou přiměřeností.
Co to je a jak se počítá
Vzorec (zjednodušený):
Tier 1 ratio = Tier 1 kapitál / Rizikově vážená aktiva
Tier 1 kapitál má dvě složky:
- CET1 (Common Equity Tier 1) — kmenové akcie, emisní ážio, nerozdělené zisky, akumulovaný ostatní úplný výsledek. Tato složka absorbuje ztráty první.
- AT1 (Additional Tier 1) — kvalifikované hybridní nástroje (typicky perpetuální dluhopisy s mechanismem konverze nebo odpisu).
Rizikově vážená aktiva (RWA) v jmenovateli se počítají stejně jako u celkové kapitálové přiměřenosti — každá expozice se násobí příslušnou rizikovou váhou.
V Česku
České banky dlouhodobě patří k těm s vysokým Tier 1 ratio v rámci EU — průměrná hodnota se pohybuje výrazně nad regulatorním minimem, často dvojnásobně. Pro vkladatele to znamená, že kapitálový polštář domácích bank je robustní.
ČNB může na základě dohledového hodnocení (SREP) požadovat po konkrétní bance dodatečné Tier 1 kapitálové polštáře — tedy nad rámec společné EU úrovně. Konkrétní hodnoty jednotlivých bank jsou veřejně dostupné v jejich pravidelných zveřejněních (Pillar 3 reports).
Nezaměňovat s
| Pojem | Co to je |
|---|---|
| Tier 1 capital ratio | Tier 1 kapitál / RWA |
| CET1 ratio | Užší — jen kmenový kapitál / RWA |
| Kapitálová přiměřenost | Celkový kapitál (Tier 1 + Tier 2) / RWA |
| Leverage ratio | Tier 1 kapitál / celková nepřevážená bilance |
Kde to využiješ
→ Kapitálová přiměřenost banky — širší rámec → ČNB — dohled a SREP požadavky → Bankovní licence a EU passport → Fond pojištění vkladů — vkladatelská záchranná síť → Téma Spoření
Tento text je edukativní. Konkrétní Tier 1 hodnoty bank ověřujte v jejich aktuálních pravidelných zveřejněních a v reportech ČNB.